Was Sie über Ihre Steuern für 2020 wissen müssen

Während sich die Amerikaner weiterhin mit der COVID-19-Pandemie befassen, ist es auch an der Zeit, sich um die Steuer von 2020 zu kümmern Jahres-Anmeldesaison, einschließlich der Auswirkungen bestehender und neuerer Rechtsvorschriften auf die Art und Weise, wie Sie im Jahr 2021 einreichen werden.

Mehrere Änderungen wurden durch die Gesetzgebung im Zusammenhang mit dem Coronavirus mit sich gebracht, und andere sollten sowieso passieren. Dazu gehören neue pauschale Abzugsbeträge, Einkommensgrenzen für Steuerklassen, bestimmte Steuergutschriften und eine Anhebung der Altersspargrenzen. Andere, einschließlich Abzüge für Arzt- und Zahnarztkosten sowie staatliche und lokale Umsatzsteuern, bleiben gleich.

Anreizzahlungen

Ihre 1.200 USD (2.400 USD für Paare) Anreizzahlung, offiziell bekannt als "Erholungsrabatt," ist ein Fortschritt erstattungsfähige Steuergutschrift auf die Steuern 2020. Das bedeutet, egal wie viel Sie für das Steuerjahr 2020 an Steuern schulden (oder nicht schulden), Sie können den gesamten Rabatt behalten, ohne dass darauf Steuern fällig werden.

Der Rabatt läuft zu einem bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) von 75.000 bis 99.000 US-Dollar für Alleinstehende (oder 150.000 bis 198.000 US-Dollar für gemeinsame Steuerzahler) zu einem Satz von 5 % pro Dollar. Da die Anreizzahlung entweder auf Ihrem AGI für 2018 oder 2019 basiert, technisch jedoch für Ihren AGI 2020 gilt, kann es zu Abweichungen kommen. Mach dir keine Sorge. Die Nachrichten dort sind auch gut.

• Wenn sich herausstellt, dass Ihr AGI für 2018 oder 2019 (je nachdem, worauf der IRS Ihre Stimulus-Zahlung stützt) niedriger ist als 2020, was zu einer höheren Zahlung führt, können Sie den Überschuss behalten.
• Wenn Ihr AGI für 2018/19 höher ist als Ihr AGI im Jahr 2020, können Sie den zusätzlich geschuldeten Betrag geltend machen, wenn Sie Ihre Steuern für 2020 im Jahr 2021 einreichen.
• Dies gilt auch für Angehörige unter 17 Jahren. Wenn jemand anderes jetzt ein Kind beansprucht, basierend auf den Rückgaben von 2018 oder 2019, Sie dieses Kind jedoch rechtmäßig bei Ihrer Rückgabe im Jahr 2020 beanspruchen, Sie erhalten eine Steuergutschrift in Höhe von 500 US-Dollar, wenn Sie 2021 eine Steuergutschrift einreichen, und die Person, die sie basierend auf den Steuererklärungen 2018/19 erhalten hat, muss sie nicht bezahlen zurück.
• Wenn Sie im Jahr 2020 ein Kind haben, können Sie das Kind bei der Anmeldung im Jahr 2021 beantragen und erhalten dann die Gutschrift von 500 USD.

Schließlich wird Ihr Rückerstattungsrabatt im Jahr 2020 (oder in einem anderen Jahr) nicht zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt. All dies basiert auf der Tatsache, dass die Gesetz über Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES) im Zusammenhang mit dem Coronavirus enthält keinen "Clawback"-Mechanismus, durch den die Regierung rechtmäßig gewährte Mittel zurückfordern kann.

Klammern und Preise

Für die Steuerjahre 2020 und 2021 beträgt der Spitzensteuersatz weiterhin 37 %. Dieser Satz gilt für einzelne Steuerpflichtige als Single einreichen mit einem Einkommen von mehr als 518.400 USD im Jahr 2020 und 523.600 USD im Jahr 2021.Die Einkommensgrenze für diesen Tarif beträgt 622.050 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen (MFJ) und $311.025 für Verheiratete, die getrennt einreichen (MFS) im Jahr 2020; die Schwellenwerte betragen für MFJ und MFS im Jahr 2021 628.300 USD bzw. 314.150 USD.

Die Einkommensspannen anderer Sätze bis zum nächsthöheren Schwellenwert sind wie folgt:

• 35 % für Single- und MFS-Einkommen über 207.350 USD im Jahr 2020 und 209.425 USD im Jahr 2021 (414.700 USD für MFJ im Jahr 2020 und 418.850 USD im Jahr 2021)
• 32 % für Single- und MFS-Einkommen über 163.300 USD im Jahr 2020 und 164.925 USD im Jahr 2021 (326.600 USD für MFJ im Jahr 2020 und 329.850 USD im Jahr 2021)
• 24% für Single- und MFS-Einkommen über 85.525 USD im Jahr 2020 und 86.375 USD im Jahr 2021 (171.050 USD für MFJ im Jahr 2020 und 172.750 USD im Jahr 2021)
• 22% für Single- und MFS-Einkommen über 40.125 USD im Jahr 2020 und 40.525 USD im Jahr 2021 (80.250 USD für MFJ im Jahr 2020 und 81.050 USD im Jahr 2021)
• 12 % für Single- und MFS-Einkommen über 9.875 USD im Jahr 2020 und 9.950 USD im Jahr 2021 (19.750 USD für MFJ im Jahr 2020 und 19.900 USD im Jahr 2021)

Der niedrigste Satz beträgt 10 % für Alleinstehende und verheiratete Paare, die getrennt einreichen, deren Einkommen im Jahr 2020 9.875 USD oder weniger beträgt (9.950 USD oder weniger im Jahr 2021). Für verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen, darf das Gesamteinkommen im Jahr 2020 19.750 USD (19.900 USD oder weniger im Jahr 2021) nicht überschreiten.

Für diejenigen, die als Haushaltsvorstand (HOH) gelten im Jahr 2020 die gleichen Einkommensgrenzen wie für Singles in den Stufen 37 %, 35 % und 32 %. Im Jahr 2021 ist nur die 37-Prozent-Schwelle für Singles und HOH gleich, während sich die unteren Klammern geringfügig unterscheiden.

In anderen HOH-Klassen liegen die Einkommensschwellen für 2020 bei 85.501 bis 163.300 USD in der 24%-Klasse; 53.701 $ bis 85.500 $ in der 22%-Gruppe; 14.101 bis 53.700 US-Dollar in der 12%-Klasse; und bis zu 14.100 US-Dollar in der 10%-Klasse.

Die HOH-Einkommensschwellen für 2021 betragen 209.401 bis 523.600 USD in der 35 %-Gruppe, 164.901 USD bis 209.400 USD in der 32 %-Gruppe, 86.351 USD bis 164.900 USD in der 24%-Klasse, 54.201 USD bis 86.350 USD in der 22%-Klasse, 14.201 USD bis 54.200 USD in der 12%-Klasse und bis zu 14.200 USD in der 10%-Gruppe Halterung.

Kapitalgewinn

Die Einkommensgrenzen für langfristige Kapitalgewinnsätze wurden für 2020 ebenfalls auf folgende Niveaus angehoben:

• 0 % für Single- und MFS-Einkommen bis zu 40.000 USD, bis zu 80.000 USD für MFJ und bis zu 53.600 USD für HOH
• 15 % für Einzeleinkommen von 40.001 $ bis 441.450 $, 80.001 $ bis 496.600 $ für MFJ, 40.001 $ bis 248.300 $ für MFS und 53.601 $ bis 469.050 $ für HOH
• 20 % für Einzeleinkommen über $441.450, über $496.600 für MFJ, über $248.300 für MFS und über $469.050 für HOH

Im Jahr 2021 werden die Niveaus sein:

• 0 % für Single- und MFS-Einkommen bis zu 40.400 USD, bis zu 80.800 USD für MFJ und bis zu 54.100 USD für HOH
• 15 % für Einzeleinkommen von 40.401 $ bis 445.850 $, 80.001 $ bis 501.600 $ für MFJ, 40.401 $ bis 250.800 $ für MFS und 54.101 $ bis 473.750 $ für HOH
• 20 % für Alleinerziehende über $445.850, über $501.600 für MFJ, über $250.800 für MFS und über $473.750 für HOH

Abzüge

Der Standardabzug für die Anmeldung einer Eheschließung erhöht sich für das Steuerjahr 2020 auf 24.800 US-Dollar (25.100 US-Dollar im Jahr 2021). Für alleinstehende Steuerpflichtige und verheiratete Personen, die getrennt einreichen, steigt der Standardabzug für 2020 auf 12.400 US-Dollar (12.550 US-Dollar im Jahr 2021). Für Haushaltsvorstände beträgt der Standardabzug 18.650 US-Dollar für das Steuerjahr 2020 (18.800 US-Dollar im Jahr 2021).

Das alternative Mindeststeuer (AMT) Freibetrag für Single Filers für das Steuerjahr 2020 beträgt 72.900 USD und beginnt bei 518.400 USD (im Jahr 2021 sind es 73.600 USD, die bei 523.600 USD auslaufen). Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beträgt der AMT-Freibetrag 113.400 USD, der bei 1.036.800 USD ausläuft (im Jahr 2021 sind es 114.600 USD bei 1.047.200 USD).

Das CARES-Gesetz ermöglicht einen „oberen“ Abzug von 300 US-Dollar für Barspenden für wohltätige Zwecke, wenn Sie bei der Einreichung im Jahr 2021 den Standardabzug vornehmen. Darüber hinaus hebt das Gesetz für diejenigen, die aufschlüsseln, die Begrenzung von Barbeiträgen auf 60 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) auf. Einzelpersonen können Spenden bis zu 100 % ihres Jahresbeitrags für 2020 abziehen. Hinweis: Spenden an von Spendern empfohlene Fonds und unterstützende Organisationen sind nicht qualifiziert.

Altersvorsorge

Die Beitragsgrenze für Arbeitnehmer, die an Altersvorsorgeplänen des Arbeitgebers wie 401 (k) s, 403 (b) s, den meisten 457-Plänen und der Bundesregierung. teilnehmen Sparplan für Sparsamkeit (TSP) wurde für 2020 und 2021 auf 19.500 US-Dollar erhöht, gegenüber 19.000 US-Dollar im Jahr 2019. Die Nachholbeitragsgrenze für Arbeitnehmer ab 50 Jahren wurde für 2020 und 2021 auf 6.500 US-Dollar angehoben, gegenüber 6.000 US-Dollar im Jahr 2019. Die Beitragsgrenze für SIMPLE-Alterskonten wurde für 2020 und 2021 auf 13.500 US-Dollar angehoben, gegenüber 13.000 US-Dollar für 2019.

Steuerpflichtige können Beiträge zu a. abziehen traditioneller IRA wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Wenn während des Jahres entweder der Steuerpflichtige oder sein Ehepartner einer betrieblichen Altersvorsorge versichert war, kann der Abzug reduziert oder abgeschafft werden. Ist weder der Steuerpflichtige noch sein Ehegatte in einer arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorge versichert, gelten die Ausfälle des Abzugs nicht.Die Auslaufbereiche für 2020 sind wie folgt:

• Für alleinstehende Steuerpflichtige, die von einem betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt sind, beträgt die Ausstiegsspanne 65.000 bis 75.000 US-Dollar im Jahr 2020 (66.000 bis 76.000 US-Dollar im Jahr 2021).
• Für MFJ, bei denen der Ehepartner, der den IRA-Beitrag leistet, durch einen betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt ist, beträgt die Ausstiegsspanne 104.000 bis 124.000 US-Dollar im Jahr 2020 (105.000 bis 125.000 US-Dollar im Jahr 2021).
• Für einen IRA-Beitragenden, der nicht durch einen betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt ist, aber mit einer versicherten Person verheiratet ist, der Abzug entfällt, wenn das Einkommen des Paares im Jahr 2020 zwischen 196.000 und 206.000 US-Dollar liegt (198.000 bis 208.000 US-Dollar in 2021).
• Für eine verheiratete Person, die eine separate Erklärung einreicht und von einem betrieblichen Altersversorgungsplan abgedeckt ist, Phase-out-Bereich unterliegt keiner jährlichen Anpassung der Lebenshaltungskosten und bleibt 2020 bei 0 bis 10.000 US-Dollar und 2021.

Roth IRA-Beiträge sind nicht abzugsfähig; Darüber hinaus gibt es Einkommensbeschränkungen für den Betrag, den Sie zu einer Roth IRA beitragen können. Die Einkommensausstiegsspanne für Steuerpflichtige, die Beiträge zu a Roth IRA beträgt 124.000 bis 139.000 US-Dollar für Singles und Haushaltsvorstände im Jahr 2020 (125.000 bis 140.000 US-Dollar im Jahr 2021). Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, liegt die Einkommensausstiegsspanne zwischen 196.000 und 206.000 US-Dollar im Jahr 2020 (198.000 US-Dollar bis 2018.000 US-Dollar im Jahr 2021).

Die Einkommensgrenze für die Sparkredit (auch als Altersvorsorgebeitragsgutschrift bezeichnet) für Arbeitnehmer mit niedrigem und mittlerem Einkommen beträgt 65.000 USD für Ehepaare, die 2020 gemeinsam einreichen (66.000 US-Dollar im Jahr 2021), 48.750 US-Dollar für Haushaltsvorstände im Jahr 2020 (49.500 US-Dollar im Jahr 2021) und 32.500 US-Dollar für Alleinstehende und Verheiratete, die 2020 getrennt einreichen (33.000 US-Dollar in 2021).

Entnahmen und Darlehen aus der Altersvorsorge

Wenn Sie sich im Jahr 2020 für eine Coronavirus-bezogene Ausschüttung (CRD) aus Ihrer qualifizierten Pensionskasse qualifizieren, unterliegt diese nicht der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %. Die Ausschüttung ist steuerpflichtig, die Steuern können jedoch auf drei Jahre verteilt werden, anstatt im Jahr der Entnahme vollständig fällig zu sein. Wenn Sie die Mittel innerhalb von drei Jahren an den Plan zurückzahlen, gilt dies als Rollover und ist nicht steuerpflichtig.

Neue Regeln ermöglichten es Ihnen auch, ein Darlehen von bis zu 100.000 US-Dollar oder den Betrag Ihres arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplans (je nachdem, welcher Betrag kleiner ist) aufzunehmen. Wenn Sie bereits einen ausstehenden Kredit haben, können Sie die Auszahlung des Kredits um bis zu einem Jahr verschieben. (Zinsen fallen an.)

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) für IRAs und beitragsorientierte Pläne wie Gewinnbeteiligungs- und 401(k)-Pläne werden für 2020 aufgehoben. Dies beinhaltet Ihre erste RMD, wenn Sie im Jahr 2019 das Alter von 70½ erreicht haben. Sie müssen sich nicht für eine CRD qualifizieren, um diese Ausnahme zu erhalten. Wenn Sie im Jahr 2020 bereits eine RMD erhalten haben, können Sie sie innerhalb von 60 Tagen wieder in den Plan aufnehmen und die Zahlung der Steuern auf den Betrag aufschieben.

Credits

Das Steuerjahr 2020 maximal Verdiente Einkommenskredite (EIC) beträgt 6.660 US-Dollar für anspruchsberechtigte Steuerzahler, die drei oder mehr qualifizierende Kinder haben (6.728 US-Dollar im Jahr 2021).

Die neue "Lookback"-Regel ermöglicht es den Steuerzahlern, ihre Erwerbseinkommensinformationen von 2019 zu verwenden, um ihren Anspruch auf das Erwerbseinkommen zu bestimmen Anrechnung und die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder, wenn ihr Erwerbseinkommen im Jahr 2020 niedriger ist als das Erwerbseinkommen im Jahr 2019 und dies zu einem höheren Kredit.

Für das Steuerjahr 2020 ist die modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) Betrag, der von verheirateten Mitbewerbern verwendet wird, um die Kürzung der lebenslanger Lernkredit beträgt 118.000 US-Dollar und endet bei 138.000 US-Dollar (119.000 US-Dollar bis 139.000 US-Dollar im Jahr 2021). Für Alleinerziehende und Haushaltsvorstände liegt die Auslaufspanne von MAGI sowohl für 2020 als auch für 2021 zwischen 59.000 und 69.000 US-Dollar.Sie können die Gutschrift nicht beanspruchen, wenn Sie eine verheiratete Einzelperson sind, die separat einreicht.

Gesundheitsausgaben

Für die Steuerjahre 2020 und 2021 gilt die Dollargrenze für Gehaltskürzungen von Arbeitnehmern bei Beiträgen zu einer Krankenversicherung flexibles Ausgabenkonto (FSA) beträgt 2.750 US-Dollar, 50 US-Dollar mehr als das Limit für 2019.

Für das Steuerjahr 2020 können Teilnehmer mit Selbstversicherung in a medizinisches Sparkonto (MSA) muss der Plan einen jährlichen Selbstbehalt von mindestens 2.350 US-Dollar, aber nicht mehr als 3.550 US-Dollar (2.400 bis 3.600 US-Dollar im Jahr 2021) aufweisen. Für die Selbstversicherung beträgt der maximale Auslagenbetrag 4.750 USD (4.800 USD im Jahr 2021). Für Teilnehmer mit Familienversicherung beträgt die Untergrenze für den jährlichen Selbstbehalt 4.750 USD und der Selbstbehalt darf 7.100 USD (4.800 USD bis 7.150 USD im Jahr 2021) nicht überschreiten. Für die Familienversicherung beträgt die Auslagengrenze für das Steuerjahr 2020 8.650 US-Dollar (8.750 US-Dollar im Jahr 2021).

Nachlässe und Geschenke

Nachlässe von Verstorbenen, die im Jahr 2020 gestorben sind, haben einen grundlegenden Ausschlussbetrag von 11,58 Mio. Im Jahr 2021 wird der Ausschlussbetrag auf 11,7 Millionen US-Dollar steigen.

Der jährliche Ausschluss für Geschenke beträgt 15.000 US-Dollar für die Kalenderjahre 2020 und 2021, wie auch für das Kalenderjahr 2019.

Die Quintessenz

Die Inflationsanpassungen des IRS sollen die Bundessteuern im Einklang mit der Inflation halten Es lohnt sich, die aktuellen Zahlen zu kennen, mit denen Sie das Steuerjahr 2020 durchdacht planen können und darüber hinaus.