Wie werden Treasury Bills (T-Bills) besteuert?

Auf alle verdiente Zinsen US-Staatsanleihen, einschließlich Treasury Bills (T-Bills), ist auf Landes- und Gemeindeebene von der Besteuerung befreit, auf Bundesebene jedoch vollständig steuerpflichtig. Am Ende eines jeden Steuerjahres oder zu Beginn des nächsten (bis Jan. 31), sollten Besitzer von Schatzanweisungen a Formular 1099-INT aus der Abt. des Schatzamtes. Dieses Formular gibt an, wie viel Zinsen für das Jahr auf Staatspapiere verdient wurden – Informationen, die auch beim Internal Revenue Service (IRS) eingereicht werden.

Treasury Bills (T-Bills) verstehen

Aber zuerst eine kurze Zusammenfassung des Vermögenswerts. Schatzwechsel sind kurzfristige Schuldverschreibungen, die vollständig durch das Vertrauen und die Kreditwürdigkeit der US-Regierung gedeckt sind. Sie werden in Stückelungen von 100 bis 5 Millionen US-Dollar verkauft. Die Laufzeiten von T-Rechnungen betragen alle weniger als ein Kalenderjahr. Übliche Laufzeiten sind ein Monat, drei Monate (13 Wochen) oder sechs Monate (26 Wochen).

Wie alle Staatsanleihen gelten T-Bills als risikolose Vermögenswerte. Die Wahrscheinlichkeit, dass die US-Regierung ihren Schuldenverpflichtungen nicht nachkommt, ist angesichts ihrer Fähigkeit, Geld zu besteuern und zu drucken, und natürlich der allgemeinen Stärke und des Rufs der USA unglaublich gering.

Es war dieser Ruf für Sicherheit, der während der Finanzkrise 2007-2008, führte dazu, dass Anleger zu Staatsanleihen strömten, da die Verluste bei Aktien und anderen Vermögenswerten in ihren Portfolios zunahmen. Wer bereits vor der Krise massiv in Staatsanleihen investiert hatte, sicherte erfolgreich sein Kapital.

Steuersatz von Schatzanweisungen

Die Zinsen einer T-Rechnung sind im Jahr der Fälligkeit der Rechnung als Kapitalerträge steuerpflichtig. Es muss auf Ihrem. gemeldet werden Bundessteuererklärung, Formular 1040, und wird mit dem Grenzsteuersatz des Anlegers besteuert.

Wenn Sie einen T-Bill zu einem reduzierten Preis kaufen und ihn dann zu einem Premium-Preis verkaufen, kann dieser Gewinn auch als Kapitalgewinn steuerpflichtig sein.

Die Bundessteuerbelastung kann durch automatisches erleichtert werden Steuereinbehalt. Anleger, die Schatzwechsel besitzen, können sich dafür entscheiden, bis zu 50 % ihrer Zinserträge automatisch einbehalten zu lassen; der genaue Prozentsatz kann auf jeder Wertpapierbörse für Privatkunden angegeben werden. Das Finanzministerium überweist die Einbehaltungen automatisch an den US-amerikanischen Internal Revenue Service (IRS) und meldet den einbehaltenen Betrag auf dem 1099-INT-Formular.

Steuervorteile von T-Bills

Obwohl T-Rechnungen nicht den höchsten Zinssatz zahlen (der Kompromiss, dass sie so risikoarm sind), kann ihre Befreiung von lokalen Steuern zu einer sie einen Vorteil gegenüber anderen kurzfristigen, festverzinslichen Vermögenswerten wie Einlagenzertifikaten (CDs) – insbesondere für Anleger, die leben In Hocheinkommenssteuerstaaten, wie Kalifornien, Massachusetts, New York und Oregon. CDs sind voll steuerpflichtig.

Um den Zinssatz einer CD mit dem Zinssatz eines Schatzwechsels zu vergleichen und zu sehen, welcher steuerlich besser funktioniert, müssen Sie die steuerpflichtige Äquivalentrendite des T-Scheins berechnen. Die äquivalente Rendite wird ermittelt, indem der Schatzwechsel durch eins abzüglich Ihres Grenzsteuersatzes geteilt wird.

Nehmen wir zum Beispiel an, Ihr staatlicher Einkommensteuersatz beträgt 10,9 % (wie in New York) und die einjährige Treasury Bill, die Sie betrachten, rentiert 0,07 % (Stand 21. April 2021). Eins minus 0,109 ergibt 0,891. Dividieren Sie die 0,07 % durch 0,891, um eine steuerpflichtige Äquivalentrendite von 0,0786 % zu erhalten. Eine CD muss mehr als 0,0786 % einbringen, um ein besseres Geschäft als der Treasury Bill zu sein.