Verständnis nicht qualifizierter Roth IRA-Verteilungen
Wenn es darum geht Roth IRA Auszahlungen, Timing ist alles. Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit zurückziehen und schulden keine Steuern oder Strafen. Sobald Sie 59½ Jahre alt sind (und Ihr Roth mindestens fünf Jahre alt ist), gelten Ihre Beitrags- und Verdienstentnahmen als qualifizierte Distributionen, wodurch sie steuer- und strafenfrei sind.
Es kann jedoch Konsequenzen haben, wenn Sie Einnahmen abheben, die nicht als qualifizierte Ausschüttungen gelten.
Die zentralen Thesen
- Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit zurückziehen.
- Alle Einkünfte, die Sie abheben, gelten als "qualifizierte Ausschüttungen", wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind und das Konto mindestens fünf Jahre alt ist, wodurch sie steuer- und strafenfrei sind.
- Andere Arten von Abhebungen gelten als "nicht qualifiziert" und können sowohl Steuern als auch Strafen nach sich ziehen.
Was sind qualifizierte Roth IRA-Verteilungen?
Durch eine qualifizierte Ausschüttung durch Ihre Roth IRA vermeiden Sie Steuern und die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung. Um als qualifiziert zu gelten, muss die Verteilung diese beiden Anforderungen erfüllen:
- Es tritt mindestens fünf Jahre nach der Eröffnung und Finanzierung Ihrer ersten Roth IRA auf (auch wenn Sie sich von einer anderen zurückziehen) und
- Sie nehmen die Verteilung unter einem dieser Umstände vor:
- Du bist mindestens 59½ Jahre alt
- Sie haben eine Behinderung
- Die Auszahlung erfolgt nach Ihrem Tod an Ihren Begünstigten oder an Ihren Nachlass
- Das Geld wird verwendet, um als Erstkäufer ein Haus zu kaufen, zu bauen oder umzubauen
- Eine Auszahlung von bis zu 5.000 USD wird für die Geburt eines neuen Kindes oder für die Adoption verwendet
Sie können sich als Erstkäufer von Eigenheimen qualifizieren, auch wenn Sie in der Vergangenheit ein Eigenheim besessen haben. Laut Internal Revenue Service (IRS), Sie sind ein Erstkäufer von Eigenheimen, wenn Sie "während der zwei Jahre kein Interesse an einem Haupthaus hatten" Zeitraum, der am Tag des Erwerbs des Hauses endet, für das die Verteilung verwendet wird, um zu kaufen, zu bauen oder umbauen. Wenn Sie verheiratet sind, muss auch Ihr Ehepartner diese Besitzfreiheitsanforderung erfüllen."
Sie können das Geld von Ihrem Roth IRA auch verwenden, um einem Kind, Enkelkind oder Elternteil zu helfen, das die Definition für Erstkäufer von Eigenheimen erfüllt. Unabhängig davon, wer den Betrag verwendet, können Sie im Rahmen der Ausnahme für den erstmaligen Hauskäufer ein lebenslanges Maximum von 10.000 US-Dollar abheben.
Was sind nicht qualifizierte Roth IRA-Verteilungen?
Auszahlungen, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllen, werden im Allgemeinen als nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen klassifiziert. Nicht qualifizierte Ausschüttungen unterliegen Steuern zuzüglich einer zusätzlichen Strafe von 10 %. Sie können die Strafe von 10 % möglicherweise vermeiden, wenn eine dieser Ausnahmen zutrifft:
- Die Distributionen sind Teil einer Reihe von im Wesentlichen gleiche Zahlungen
- Sie haben nicht erstattete medizinische Kosten von mehr als 10 % Ihres bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)
- Sie zahlen Krankenversicherungsprämien, nachdem Sie Ihren Job verloren haben
- Die Ausschüttungen sind nicht höher als Ihre qualifizierten Hochschulausgaben (für Sie oder berechtigte Familienmitglieder)
Darüber hinaus können Sie die Strafe von 10 % möglicherweise vermeiden, wenn die Verteilung:
- Aufgrund einer IRS-Umlage des qualifizierten Plans
- Eine qualifizierte Reservistenverteilung
- Eine qualifizierte Disaster Recovery-Unterstützungsverteilung
Alle anderen Abhebungen von einem Roth IRA, die diese Kriterien nicht erfüllen, gelten als nicht qualifizierte Ausschüttungen. Sie schulden Steuern und eine Vorfälligkeitsentschädigung für alle nicht qualifizierten Gelder, die Sie abheben.
Bestellregeln für Roth IRA-Auszahlungen
Der IRS behandelt Abhebungen von einem Roth IRA in einer bestimmten Reihenfolge. Wenn Sie Geld von einem Ihrer Roth IRAs abheben (wenn Sie mehrere Konten haben), werden die Ausschüttungen wie folgt geordnet:
- Regelmäßige Beiträge
- Conversions und Rollover-Beiträge auf First-in-First-out-Basis
- Einnahmen aus Beiträgen
Denken Sie daran: Sie können Ihre Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen. Nachdem Sie jedoch den Gesamtbetrag Ihrer Beiträge abgehoben haben, stammen Ihre nächsten Abhebungen aus Ihren Conversions und Rollovern und schließlich aus Ihren Einnahmen. Diese Abhebungen können, sofern sie nicht qualifiziert sind, Steuern und Strafen auslösen.
Eine nicht qualifizierte Ausschüttung von Ihrem Roth IRA führt jetzt nicht nur zu Steuern und Gebühren, sondern bedeutet auch, dass Sie nach Ihrer Pensionierung weniger Geld haben, auf das Sie sich verlassen können.
Was passiert, wenn ich eine nicht qualifizierte Roth IRA-Verteilung nehme?
Nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert. Darüber hinaus müssen Sie eine Vorbezugsstrafe von 10 % zahlen, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind.Diese können sich auf eine beträchtliche Summe summieren und können je nach Steuerklasse zum Zeitpunkt der Auszahlung 30 bis 50 % Ihrer Investition aufzehren.
Das Halten Ihrer Roth IRA-Fonds bis zur Pensionierung ist der finanziell beste Ansatz. Wenn Sie jedoch eine vorzeitige Ausschüttung vornehmen müssen, können Sie durch das Verständnis der Regeln, die bestimmen, ob sie qualifiziert oder nicht qualifiziert sind, die Höhe der Steuern und Strafen, die Sie möglicherweise zahlen müssen, minimieren.
Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass jedes Geld, das Sie aus Ihrem Roth IRA nehmen, weniger Geld ist, das Sie während des Ruhestands haben werden. Außerdem verlieren Sie potenziell jahrelange Compoundierung. Es sollte daher im Allgemeinen als letzter Ausweg angesehen werden.