401(k) s und qualifizierte wohltätige Spenden

Qualifizierte Wohltätigkeitsspenden (QCDs), auch Qualified Charitable Donations genannt qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungensind eine Möglichkeit, einen Teil Ihrer Altersvorsorge an Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden und gleichzeitig Ihre Steuerlast zu senken. Bei einer QCD spenden Sie Ausschüttungen von einem Rentenkonto an ein qualifizierte gemeinnützige Organisation und ziehen Sie es dann von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ab.

Sie können diese Strategie traditionell verwenden individuelles Rentenkonto (IRA) Verteilungen, aber nicht mit 401(k) Verteilungen. Wenn Sie also Ihr 401(k)-Geld für wohltätige Zwecke spenden möchten, müssen Sie es entweder zuerst versteuern oder es in eine IRA übertragen.

Hier werfen wir einen genaueren Blick auf die Regeln für QCDs und 401(k)-Ausschüttungen und wie Sie die QCD-Vorteile unabhängig von der Art Ihres Rentenkontos nutzen können.

Die zentralen Thesen

Ausschüttungen von traditionellen individuellen Rentenkonten (IRAs) und 401(k)-Konten sind im Allgemeinen steuerpflichtig.

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Abhängig von Ihrem Geburtstag müssen Sie im Alter von 73 oder 75 Jahren die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von einer traditionellen IRA oder 401(k) beziehen.
Sie zahlen keine Steuern auf RMDs einer traditionellen IRA, wenn Sie diese für eine qualifizierte wohltätige Spende (QCD) verwenden.
Sie können keine QCD direkt von Ihrem 401(k) aus erstellen, aber Sie können Ihr Geld an eine IRA übertragen und dann eine Spende tätigen.

Wie qualifizierte wohltätige Spenden/Verteilungen (QCDs) funktionieren

Bei einigen Arten von Altersvorsorgeplänen, einschließlich traditioneller IRAs und 401(k)s, müssen Sie im Allgemeinen mit der Inanspruchnahme beginnen erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) und ab einem bestimmten Alter versteuern. Durch die Erstellung einer QCD können Sie einen Teil dieses Geldes an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, ohne dafür Steuern zahlen zu müssen.

Im Allgemeinen müssen Sie mit dem Erwerb von RMDs von einer IRA oder 401(k) beginnen, wenn Sie 73 Jahre alt sind, wenn Sie zwischen 1951 und 1959 geboren wurden, oder mit 75 Jahren, wenn Sie 1960 oder später geboren wurden. Dies ist ein Anstieg von 72 nach der Verabschiedung des SECURE 2.0 Act im Dezember 2022.

Mit Roth IRAs Und Roth 401(k) s, leisten Sie Einzahlungen mit Mitteln nach Steuern und nehmen Abhebungen steuerfrei vor, aber für diese beiden Kontoarten gelten unterschiedliche Abhebungsregeln. Mit einem Roth IRA müssen Sie im Laufe Ihres Lebens keine RMDs absolvieren, mit einem Roth 401(k) jedoch.

Um eine QCD zu erstellen, weisen Sie Ihren IRA-Treuhänder an, das Geld direkt an die qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu zahlen. Ab 2021 können Sie jedes Jahr bis zu 100.000 US-Dollar spenden. Ihr Ehepartner kann auch einen QCD aus seiner eigenen IRA erstellen, wenn er dazu berechtigt ist, ebenfalls bis zu 100.000 US-Dollar, insgesamt maximal 200.000 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam einen Antrag stellen.

Alle Beiträge und Einnahmen, die innerhalb einer traditionellen IRA anfallen, sind für QCDs berechtigt. Roth IRAs haben im Allgemeinen keinen Anspruch auf QCDs, da die Ausschüttungen bereits nicht einkommensabhängig sind Steuer; Sie können jedoch QCDs aus anderen Arten von IRAs erstellen, darunter:

Rollover-IRAs
Geerbte IRAs
Simplified Employee Pension (SEP) IRAs (nur inaktive Pläne)
Spar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter (EINFACH) IRAs (nur inaktive Pläne)

Während Sie von keinem 401(k)-Konto aus direkt eine QCD erstellen können, können Sie Ihr 401(k)-Vermögen möglicherweise in eine IRA übertragen und dann eine QCD erstellen. Ob Sie auf den Rollover Steuern schulden, hängt von der Art der IRA ab – traditionell oder Roth.

Übertragen eines 401(k) auf eine IRA

Sie können erwägen, das Geld aus Ihrem 401(k)-Plan in eine IRA umzuwandeln, wenn Sie den Job wechseln oder in den Ruhestand gehen. Auf diese Weise können Sie die Kontrolle über das Geld übernehmen und es gleichzeitig behalten steuerlich begünstigt Status. In jedem Fall unterliegen Sie ab einem bestimmten Alter RMDs – entweder 73 oder 75, abhängig von Ihrem Geburtstag, wie oben erwähnt.

A sich umdrehen hat keine steuerlichen Konsequenzen, wenn das Geld in eine traditionelle IRA fließt und Sie sich an die Regeln halten; Wenn Sie jedoch Gelder von einem herkömmlichen 401(k)-Konto in ein Roth IRA-Konto übertragen, müssen Sie auf dieses Geld Einkommenssteuern zahlen.

Sobald das Geld in der IRA ist (und Sie das Alter für RMDs erreicht haben), können Sie damit eine QCD erstellen.

Andere steuerliche Möglichkeiten, für wohltätige Zwecke zu spenden

Sie können auch auf viele andere Arten für wohltätige Zwecke spenden. Wenn Sie beispielsweise das Alter von 59½ Jahren erreicht haben, können Sie straffreie Ausschüttungen von Ihrem 401(k)-Konto erhalten und dann direkt an eine beliebige Wohltätigkeitsorganisation spenden. Sie müssen Einkommenssteuer auf Ausschüttungen aus einem herkömmlichen 401(k) zahlen, nicht jedoch aus einem Roth 401(k).

Möglicherweise haben Sie Anspruch auf einen Steuerabzug, wenn Sie auflisten Ihre Steuern. Wenn Sie eine qualifizierte Spende leisten, also eine Geldspende an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation, können Sie diese im Allgemeinen bis zu 60 % Ihres Betrags abziehen bereinigtes Bruttoeinkommen, Obwohl die Internal Revenue Service (IRS) kann diese Grenzwerte vorübergehend aufheben – wie es während der COVID-19-Pandemie der Fall war.

Du kannst auch Schenken Sie wertvolle WertpapiereB. Aktien, an eine Wohltätigkeitsorganisation. Bei dieser Strategie müssten Sie auf die Wertpapiere keine Kapitalertragssteuer zahlen, wie wenn Sie sie einfach verkaufen und das Geld spenden würden. Darüber hinaus hätten Sie Anspruch auf einen Steuerabzug in Höhe ihres vollen Marktwerts.

Was ist eine inaktive SEP oder SIMPLE IRA?

Eine inaktive SEP (Simplified Employee Pension) oder SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) Bei der IRA handelt es sich um zwei Arten von individuellen Rentenkonten, auf die der Arbeitgeber nicht mehr einzahlt Beiträge. Sie können qualifizierte wohltätige Ausschüttungen oder Spenden (QCDs) von einer inaktiven SEP oder SIMPLE IRA vornehmen, indem Sie Ihre Ausschüttungen für eine Spende an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation verwenden und dann einen Steuerabzug vornehmen.

Können Sie mit einem QCD einen Steuerabzug für wohltätige Zwecke erhalten?

Während Sie eine IRA-Ausschüttung, die Sie mit einem QCD an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden, abziehen können, können Sie diese nicht auch beanspruchen Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke. Der Internal Revenue Service (IRS) legt jährliche Obergrenzen dafür fest, wie viel Sie durch Abzüge von Spenden für wohltätige Zwecke verdienen. Diejenigen, die über diese Obergrenzen hinaus spenden, sollten möglicherweise QCDs in Betracht ziehen, die bis zu 100.000 US-Dollar an abzugsfähigen Spenden über die Ausschüttungen Ihres Rentenkontos ermöglichen.

Was ist ein IRA-Rollover für wohltätige Zwecke?

Ein gemeinnütziger IRA-Rollover ist im Grunde ein anderer Name für eine QCD. Mit dieser Strategie können Sie Ihre IRA-Ausschüttungen, einschließlich Ihrer erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs), verwenden, um einen Beitrag an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu leisten und dann einen Einkommenssteuerabzug zu beantragen.

Das Fazit

Die Regeln für traditionelle IRAs und 401(k)s schreiben RMDs vor, die im Allgemeinen beginnen, wenn Sie 73 oder 75 Jahre alt werden, abhängig von Ihrem Geburtstag. Ein QCD ist eine Möglichkeit, Steuervorteile für Ihre Spenden zu erhalten. QCDs können aus verschiedenen Arten von IRAs erstellt werden, jedoch nicht direkt aus einem 401(k)-Plan; Wenn Sie jedoch Ihr 401(k)-Konto in ein IRA übertragen, können Sie von diesem Konto aus QCDs erstellen.