Was bedeutet Bankprüfung?

Was ist eine Bankprüfung?

Eine Bankprüfung ist eine Bewertung der finanziellen Gesundheit und Belastbarkeit eines Bank. Bei Bankprüfungen geht es in erster Linie um die Stärke der Bank Bilanz. Sie enthalten jedoch auch eine Überprüfung seiner Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und interne Kontrollen.

In den Vereinigten Staaten werden Prüfungen von Nationalbanken von den Amt des Rechnungsprüfers (OCC), während Prüfungen der staatlich anerkannten Banken von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Bei Bankholdings werden Prüfungen durch die Federal Reserve.

So funktionieren Bankprüfungen

Das Verfahren zur Durchführung von Bankprüfungen basiert auf dem sog

CAMELS-Bewertungssystem, ein Akronym, das die sechs Hauptprüfungsbereiche umreißt. Diese bestehen aus Prüfungen der Kapitaladäquanz, der Aktivaqualität, des Managements, der Erträge, der Liquidität und der Sensitivität gegenüber systemischen Risiken.

Basierend auf diesen sechs Merkmalen wird den Banken ein Rating auf einer Skala von 1 bis 5 zugewiesen. Jede Bank erhält für jede Kategorie eine separate Bewertung sowie ein Gesamtergebnis. Eine Punktzahl von 1 bedeutet ein sehr positives Ergebnis, während 5 ein sehr schwaches Ergebnis anzeigt. Wenn eine Bank bei ihrer Gesamtbewertung 4 oder 5 Punkte erzielt, wird sie auf eine spezielle Beobachtungsliste zur weiteren Prüfung durch. gesetzt Regulierungsbehörden.

Die Kapitaladäquanzkriterien beziehen sich auf die Bank Tier-1- und Tier-2-Kapital, und ob diese Mittel ausreichen, um seine Bankgeschäfte unter Stressbedingungen zu unterstützen. Ebenso bezieht sich der Zustand der Aktivaqualität auf Fragen wie, ob das Kreditportfolio der Bank ausreichend diversifiziert ist und ob die Verlustvorsorge branchenüblich ist.

In Bezug auf die Managementkriterien werden die Aufsichtsbehörden sicherstellen wollen, dass das Führungsteam der Bank über klare operative Strategie und Verständnis der einzigartigen Risiken ihrer Organisation sowie ein robustes Protokoll zur Sicherstellung rechtlicher und regulatorischer Anforderungen Compliance. In Bezug auf die Verdienstkriterien werden die Aufsichtsbehörden die Ertragsqualität der Bank und ob diese Erträge stabil genug erscheinen, um die Bank zu stützen, sollte sie unter Druck geraten.

Schließlich beziehen sich die Liquiditäts- und Sensitivitätskriterien auf das Stabilitätsniveau der Bank angesichts potenzieller Schocks für das Finanzsystem. In Bezug auf die Liquidität messen die Aufsichtsbehörden die Fähigkeit der Bank, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, indem sie Liquiditätstests wie den Stromverhältnis, Säuretest, schnelles Verhältnis, und Cash-Quote.

Bei der Bewertung der Sensitivität der Bank gegenüber systemischen Risiken verwenden die Aufsichtsbehörden häufig komplexe Finanzmodelle die die finanzielle Performance der Bank vorbehaltlich verschiedener potenzieller nachteiliger Veränderungen auf den Finanzmärkten simulieren. Beispiele für solche Veränderungen sind steigende Zinsen, erhöhtes Darlehen Ausfallraten, Wertverluste von Beteiligungen und Ausfälle von derivativen Kontrahenten.

Praxisbeispiel einer Bankprüfung

Dana ist ein Investor, der regelmäßig die Prüfungsergebnisse großer Banken überprüft. Als Teil seines Investment-Screening-Prozesses liest er die letzte Bankenprüfung für eine Nationalbank namens XYZ Financial durch.

In der Zusammenfassung der Untersuchungsergebnisse stellt Dana fest, dass XYZ eine CAMELS-Punktzahl von 5 in der Kategorie „Asset-Qualität“ erhalten hat. Fasziniert grub er tiefer und entdeckte, dass das Kreditportfolio von XYZ stark auf einen bestimmten Sektor konzentriert ist, mit dem er derzeit konfrontiert ist Störung aus Neueinsteiger.

Angesichts der Unsicherheit in diesem Industriesektor äußerten die Aufsichtsbehörden Bedenken, ob die von XYZ Schuldner möglicherweise nicht in der Lage, ihre Schulden zu begleichen. In diesem Szenario könnte XYZ mit überdurchschnittlich hohen Verlustraten in seinem Kreditportfolio konfrontiert sein, was seine Rentabilität, Liquidität und Kapitalreserven in Frage stellt.

Mit diesen Informationen beschließt Dana, XYZ Financial zu meiden, bis die Unsicherheit über die Qualität seines Kreditportfolios geringer ist.